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全球CRS與美國FATCA到底有什么不同?買香港保險還能避稅嗎?

2018年9月1日,中國進行了第一次CRS金融信息交換。我們會發現美國并不在CRS之列,雖然如此,作為一個稅務大國,美國有FATCA,那么他們兩者之間有什么不同呢?

01—共同匯報標準 (CRS)

向日葵app下载安装“共同報告準則”是一項國際協議,目的是交換稅務方面的金融賬戶信息,以確定屬于其他參與管轄區的稅務居民的賬戶持有人。

向日葵app下载安装共同匯報標準 (CRS) 是由經濟合作與發展組織 (OECD) 及20國集團 (G20) 推出的,用于指導參與稅務管轄區定期對稅務居民財務戶口資料進行交換的準則。

CRS是適用於財務機構的全球性資料收集及匯報要求,旨在提升稅收透明度和打擊跨境逃稅問題。政府要把那些隱藏在天涯海角的流失的稅款收歸國庫。美國雖然不是CRS 的成員國,但美國早在2014年就先行一步,有了FATCA(肥咖條款), 而CRS 基本上FATCA 的擴大版。

"肥咖條款"FATCA要求全球金融機構向美國通報美國人在海外的金融資料,以供美國政府查稅。

全球CRS與美國FATCA到底有什么不同?買香港保險還能避稅嗎?

02—CRS說明

CRS-affected groups

CRS 影響的群體

Individuals and companies with overseas financial products in all member countries

所有成員國的擁有海外金融產品的個人和公司

CRS exchange information

CRS 交換的信息

02—CRS說明

CRS-affected groups

CRS 影響的群體

Individuals and companies with overseas financial products in all member countries

向日葵app下载安装所有成員國的擁有海外金融產品的個人和公司

CRS exchange information

CRS 交換的信息

全球CRS與美國FATCA到底有什么不同?買香港保險還能避稅嗎?

 

1) Entities participating information exchange:

覆蓋的海外機構

All overseas financial institutions, including: banks, trusts, brokers, insurance companies and all investment entities that provide financial products.

向日葵app下载安装所有的海外金融機構,包括:銀行,信托,券商,保險公司以及所有提供金融產品的投資實體。

2)Asset information to be exchanged

覆蓋的資產信息

向日葵app下载安装Deposit accounts, escrow accounts, funds, stocks, annuity contracts, insurance contracts with cash values, etc.

向日葵app下载安装存款賬戶,托管賬戶,基金,股票,年金合同,有現金值的保險合同等。

3)Personal information to be exchanged

覆蓋的個人信息

向日葵app下载安装Account number, account balance, account name, date of birth, age, gender, residence address.

向日葵app下载安装你的賬戶,賬戶余額,姓名,出生日期,年齡,性別,居住地址。

4)?CRS exchange process

CRS 交換流程

Non-resident information → financial institutions → national tax authority →national tax authorities will exchange the information with other CRS member countries

非居民的信息 → 金融機構→ 國家稅務機關→ CRS 成員國的國家稅務機關互換。

Under CRS, The old-fashioned approach to avoid tax is no longer feasible. Therefore, a tax planning becomes more important than ever not only for wealthy investors, also for everyone with oversea financial assets.

CRS 的背景下,老式的利用國家之間信息屏蔽而達到少交稅或不交稅的方法不再可行。 政府一方面要收到該收的稅收,另一方面,政府更想吸引投資,增加就業……所以,鼓勵性的稅收政策各國都有,只要提前規劃,合理避稅還是有很多空間。

National tax authorities will exchange the information with other CRS member countries

向日葵app下载安装稅務規劃不但是富裕階層的投資決策前的優先考慮,對所有擁有海外金融資產人士也變得日漸重要了。

AIA友邦 | 共同匯報標準(CRS)簡介短片

03—應對FATCA和CRS策略

向日葵app下载安装CRS的實施對擁有海外賬戶的國內高凈值人士無疑影響至深,換句話說,無論是購買保險還是將錢放在海外信托機構,超過規定就要申報。但是,為了應對CRS,海外房產才是目前最佳的避險選擇!

也就是說,在海外銀行、保險公司、基金公司、信托架構下或投資公司賬戶里的現金、金融產品、帶現金價值的保單、年金合約等資產信息將被交換!而房產、珠寶首飾、字畫古董、飛機游艇、海外公司股權暫不包括在內......當然這些資產的持有架構很有講究,搞錯了就會變成金融資產,然后歸入CRS范疇。

而且目前美國并未加入CRS,在全球反避稅浪潮中,美國反而成為新的避稅港。

 

但是,逃過CRS的追捕,如何避免FATCA呢?

向日葵app下载安装1、合理的稅務籌劃,不以逃稅為目的,避免遭到反避稅調查

向日葵app下载安装2、跨境配置以穩健增值為目的,保持財富進一步積累

3、資產配置向日葵app下载安装時考慮安全性,尋求增值和傳承的平衡

在CRS的威力下,中國高凈值人群再想通過離岸金融避稅和隱藏資產,將會異常困難。同時,如果高凈值人群沒有真實披露海外賬戶信息,不僅賬戶會遭到凍結,還將面臨稅務機關的罰款、訴訟。

高凈值人群到底該如何面對?說好的避債避稅呢!?

對于香港保險到底屬于不屬于信息交換范圍之內,且聽香港保單服務中心分析。

首先,如果你不是凈值超過600萬資產的人士,直接忽略。其次,如果你是凈值超過600萬資產的,但是你買的是重疾險,定期壽險,或者消費型險種,也可以忽略。 那么剩下部分,包括終身壽險,儲蓄分紅先在內的其他險種就要按規定進行信息交換,也就是說,可能要面臨交稅的處境了!

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